Ресурсы коммерческого банка

Собственный капитал

Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки являются посредниками на денежном рынке. В связи с этим, собственный капитал коммерческого банка имеет относительно небольшой удельный вес в общем объёме ресурсной базы. Так, если у производственно-промышленных компаний в среднем доля собственных средств составляет 40-70%, то у коммерческих банков – чуть больше 10%.

У коммерческих банков собственный капитал выполняет в первую очередь защитную функцию, которая проявляется в обеспечении защиты интересов кредиторов и вкладчиков, а также в покрытии возможных убытков от осуществления банковской деятельности. У предприятий собственный капитал является, в первую очередь, источником обеспечения оперативной деятельности.

Собственный капитал коммерческого банка подразделяется на:

  • основной капитал;
  • дополнительный капитал.

Основной капитал включает в себя:

  • уставный фонд;
  • резервный фонд;
  • специальные фонды (фонд экономического стимулирования и прочие фонды, формируемые за счёт прибыли).

Дополнительный капитал включает в себя:

  • неиспользованные резервы, предназначенные для страхования активных операций;
  • нераспределённую прибыль.

В составе основного капитала ведущая роль принадлежит уставному фонду банка. Размер уставного фонда определяется учредителями (акционерами) во время создания банка, но его размер не может быть меньше минимального уровня, установленного Национальным банком. Формирование уставного фонда банка происходит путём эмиссии и реализации акций.

Уставный фонд может формироваться только за счёт собственных ресурсов (средств) акционеров. Не допускается формирование уставного фонда за счёт заёмных средств. Уставный фонд банка также не может быть сформирован за счёт средств организаций, которые согласно своему уставу не имеют права заниматься коммерческой деятельностью (общественные и религиозные организации, благотворительные фонды и т.п.).

В процессе своей деятельности у банка может возникнуть потребность в увеличении уставного фонда.

В таком случае банк осуществляет дополнительную эмиссию, которая может быть оформлена выпуском как простых, так и привилегированных акций.

Резервный фонд коммерческого банка формируется с целью покрытия возможных убытков от осуществления банковской деятельности, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в периоды, когда размер полученной прибыли банка окажется недостаточным. Основное предназначение резервного фонда – обеспечение стабильности коммерческого банка, снижение вероятности его банкротства.

Порядок формирования резервного фонда утверждается общим собранием акционеров, а его размер устанавливается, как правило, на уровне 50% от уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка, отчисления от которой должны составлять не менее 5% в год и осуществляются до момента, пока резервный фонд не будет сформирован в полном объёме.

Кроме резервного фонда коммерческие банки создают также и специальные фонды, предназначенные для производственного и социального развития. Источником их формирования также является прибыль банка.

Дополнительный капитал банка состоит из неиспользованных резервов и нераспределённой прибыли. При проведении банковских операций создаются резервы по страхованию от банковских рисков (кредитных, инвестиционных, валютных). Основное назначение этих резервов – снижение влияния негативных последствий в связи с невозвратом кредитов, возникновением убытком по ценным бумагам, находящимся в портфеле банка, а также от проведения валютных операций.

Нераспределённая прибыль, как элемент дополнительного собственного капитала, является ресурсом внутреннего происхождения. Она образуется в виде остатка прибыли после налогообложения и осуществления отчислений в фонды банка. За счёт нераспределённой прибыли осуществляется выплата дивидендов акционерам или же может быть осуществлена капитализация, т.е. увеличение уставного фонда банка.

Привлечённые средства коммерческого банка

В структуре ресурсов коммерческого банка львиная доля принадлежит привлечённым средствам (их удельный вес в среднем составляет 60-85%). Привлечённые ресурсы формируются банками путём проведения депозитных операций. В процессе этой деятельности на различные виды банковских счетов привлекаются временно свободные средства, принадлежащие юридическим и физическим лицам. При этом средства могут привлекаться как в национальной, так и в иностранной валюте.

Фактически все клиентские счета, на которых содержатся денежные средства, являются депозитными. По форме использования счетов они подразделяются на:

Вклады (депозиты) до востребования размещаются в банке на текущих (расчётных) счетах. Денежные средства с этих счетов могут быть использованы собственником (или его доверенным лицом) в любой момент для осуществления платежей, оплаты чеков и векселей, получения наличных в кассе банка.

Вклады до востребования являются довольно нестабильной частью банковских пассивов, поэтому возможности по их использованию для осуществления кредитно-инвестиционной деятельности весьма ограничены. Поэтому банки выплачивают по таким вкладам минимальный процент либо вообще не выплачивают.

Одним из видов вкладов до востребования является так называемый активно-пассивный счёт. Обычно это текущий клиентский счёт, функционирующий в режиме овердрафт. Суть его заключается в том, что клиент размещает на текущем счету средства, но при их дефиците может оперативно воспользоваться овердрафтом – банковским краткосрочным кредитом с заранее установленным лимитом максимальной задолженности. Денежные средства, поступающие клиенту на счёт, автоматически направляются на погашение задолженности.

К вкладам до востребования относятся также остатки на корреспондентских счетах, открытые в данном банке другими коммерческими банками.

Срочные вклады – это средства, размещённые в банке на определённый срок и которые могут быть сняты с депозитного счёта только после окончания срока действия депозитного договора. В некоторых случаях допускается досрочное изъятие, но с обязательным уведомлением банка за определённый в договоре срок. Процентная ставка по вкладу в этом случае понижается и, как правило, устанавливается на уровне платы по вкладам до востребования.

Срочные депозиты составляют основу для проведения активных банковских операций, посредством которых банки формируют кредитно-инвестиционный портфель.

Привлечение срочных ресурсов может осуществляться при помощи депозитных (сберегательных) сертификатов.

Привлечение средств может также осуществляться при помощи банковского векселя. Банковский вексель имеет депозитную природу и этим похож на депозитный сертификат. Однако, в отличие от сберегательного сертификата, банковский вексель может быть использован в качестве платежного инструмента для расчётов за товары и услуги, при этом новый собственник может передать его третьему лицу путём индоссамента. В банковском векселе указывается размер процента от номинала векселя, который банк выплачивает собственнику векселя.

Заёмные средства коммерческого банка

Заёмные средства банки привлекают путём эмиссии облигаций и привлечения кредитов на межбанковском кредитном рынке, в т.ч. привлечения кредитов от центрального банка.

Облигации, в отличие от простых акций, не предоставляют их собственникам право на участие в управлении банком. Облигации, в отличие от акций, имеют конечный срок погашения. Поэтому средства, привлечённые в результате продажи облигаций, не относятся к собственному капиталу. Они свидетельствуют о предоставлении держателями облигаций ссуды банку-эмитенту. Облигации приносят их собственникам определённый доход. После наступления срока погашения банк возвращает держателю облигации заимствованные по ней средства.

В некоторых случаях (если это предусмотрено условиями эмиссии) облигации могут быть конвертированы в простые акции, т.е. становятся инструментом собственного капитала банка.

Собственники облигаций несут меньшие риски, чем собственники акций, т.к. в случае банкротства банка средства его кредиторам возвращаются раньше, чем акционерам (собственникам).

Заёмные средства коммерческого банка могут также формироваться за счёт межбанковских кредитов. Межбанковские кредиты являются краткосрочными: от 1 дня до, как правило, 3-х месяцев, хотя возможны и исключения. Довольно часто используются так называемые кредиты овернайт – с целью поддержания текущей (мгновенной) ликвидности.

Коммерческие банки могут позаимствовать средства у Национального банка, приняв участие в кредитном аукционе.

В период финансового кризиса, когда происходит стремительное сжатие ликвидности, коммерческий банк может обратиться с ходатайством о получении кредита к центральному банку – как к кредитору последней инстанции. В таких случаях привлекаются стабилизационные кредиты.

При наличии портфеля ценных бумаг (в частности ОВГЗ), коммерческий банк может позаимствовать средства посредством операций РЕПО.

Банковские ресурсы (Bank Resources) — совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для выполнения своих функций и операций.

Банковские ресурсы — это финансовые ресурсы банка, состоящие из собственных, привлеченных и заемных средств. Собственные средства — это акционерный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль. К привлеченным и заемным средствам относятся вклады (депозиты), средства от продажи облигаций и других ценных бумаг, остатки на счетах клиентов и тому подобное. Банковские ресурсы банки используют для проведения кредитных и других активных операций. Структура банковских ресурсов зависит от характера специализации банка, особенностей его деятельности, состояния рынка кредитных ресурсов, уровня развития финансового сектора и других факторов.

К банковским ресурсам относятся кредиты, полученные от Национального банка в порядке рефинансирования, а также межбанковские кредиты и депозиты. В последнее время распространяется практика формирования банковских ресурсов на основе целевых поступлений за счет международных кредитных линий, обслуживания кредитных линий других банков, а также поступлений из государственных фондов.

В практике деятельности крупных зарубежных банков распространена практика внебалансового финансирования на основе секьюритизации активов, продажи займов, выпуска кредитных гарантий и тому подобное.

Банковские ресурсы складываются из: денежных средств, созданных банковской системой ранее и находящихся на пассивных счетах кредитных организаций (или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами), а также в денежном обращении; потенциальных ресурсов, которые создаются или привлекаются банками в настоящее время или будут созданы (привлечены) в будущем.

Денежные средства – наибольшая и сравнительно стабильная часть банковских ресурсов. При совершении операций в различных сферах рыночных отношений меняются только владельцы денег, а сами деньги остаются банковскими ресурсами. При прочих равных условиях, чем больше величина денежных средств, тем больше масштабы роста банковских ресурсов. Особо важна структура этой части – соотношение активных (используемых в качестве кредитных) и пассивных (неиспользуемых) ресурсов.

Рост производства или его ускорение ведет к увеличению активных банковских ресурсов. Объективно влияют на банковские ресурсы циклы воспроизводственного процесса. Так, в период застоя масштабы банковских ресурсов сокращаются прежде всего за счет сокращения их активной части. Размер банковских ресурсов возрастает при росте товарных цен, в том числе и связанном с инфляцией.

Банковские ресурсы более детально описаны в статье Формирование ресурсов коммерческих банков.



Общая характеристика ресурсной базы и ее структуры

Для осуществления своей деятельности коммерческие банки должны иметь в своем распоряжении определенные ресурсы. В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности.

Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размешает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.

Ресурсы коммерческого байка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.

Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы:

  • собственный капитал;
  • привлеченные средства.

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Привлеченные средства носят для банка временный характер.

Структура ресурсов банка

Структура ресурсов коммерческих банков характеризуется большей долей привлеченных источников.Этим коммерческие банки отличаются от других субъектов экономики. На долю собственного капитала банка по состоянию на 1 ноября 2005 г. приходится 13,5%, в то время как у коммерческих предприятий она находится на уровне 50-60%. Эту разницу можно объяснить характерной особенностью банковского бизнеса — выполнять роль финансового посредника. Кроме того, привлечение временно свободных денежных средств обходится коммерческому банку значительно дешевле, чем операции по увеличению собственного капитала банка.

Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону. Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его уставного капитана, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние рынка банковских ресурсов.

Структура ресурсов десяти коммерческих банков на одну отчетную дату приведена в табл. 2.1.

Таблица 2.1. Структура ресурсов десяти коммерческих банков (А-К)

Как видно из табл. 2.1, по отдельным банкам собственный капитал колеблется от 13,7 до 86,4%, привлеченные средства — от 13,6 до 85,5%. Притом наибольшую долю собственного капитала имеют банки с меньшей суммой уставного капитала, что особенно характерно для начального периода деятельности.

Привлечение в коммерческий банк денежных средств из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списанием денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то что размер ресурсов — величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции).

Добавить комментарий

Закрыть меню